Ulga na ekspansję- czy także dla świadczenia usług telekomunikacyjnych?
Ulga na ekspansję biznesu jest interesującym narzędziem, które może być skutecznie wykorzystane w wielu różnych sektorach działalności przedsiębiorstw. Ta preferencja umożliwia dodatkowe odliczenia od podstawy opodatkowania kosztów związanych z poszerzaniem rynków zbytu, w tym rynków zagranicznych. Warto jednak zauważyć, że jest to ulga warunkowa. Oznacza to, że przedsiębiorca może skorzystać z odliczenia tylko wtedy, gdy spełni określone warunki w przyszłości. Nie wszystkie jednak firmy mogą je zrealizować, co szczególnie powinny wziąć pod uwagę przedsiębiorstwa świadczące usługi telekomunikacyjne.
O uldze na ekspansję pisaliśmy niejednokrotnie dla Państwa w poprzednich artykułach. Jednakże celem usystematyzowania tych informacji, pozwolimy sobie na krótkie przypominanie…
Na czy polega ulga na ekspansję?
Ulga na ekspansję, inaczej nazywana ulgą prowzrostową pozwala przedsiębiorcom odliczyć od podstawy opodatkowania 200% kosztów poniesionych na cele związane z rozszerzeniem rynków zbytu. Oznacza to, że kwotę równą kosztom uzyskania przychodów można odliczyć jako zwykły koszt, a dodatkowo tę samą kwotę w ramach ulgi. Maksymalna kwota, jaką przedsiębiorca może odliczyć w ramach ulgi na ekspansję biznesu, wynosi 1 mln złotych w danym roku podatkowym.
Preferencja dostępna jest dla podatników CIT oraz podatników PIT, którzy osiągają dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej, podlegającej opodatkowaniu według skali podatkowej lub podatku liniowego.
Jakie koszty można odliczyć?
Przedsiębiorca może odliczyć koszty związane z rozszerzeniem sprzedaży produktów. Przykładowe koszty, które kwalifikują się do odliczenia, obejmują:
- Uczestnictwo w targach, w tym koszty związane z organizacją stoiska wystawowego, wydatki na biletów lotniczych, koszty zakwaterowania i wyżywienia;
- Działania promocyjno-informacyjne, w tym m.in. zakup przestrzeni reklamowej czy przygotowanie materiałów promocyjnych;
- Dostosowanie opakowań produktów zgodnie z wymaganiami kontrahentów… i inne.
Przepisy nie nakładają bezpośrednich ograniczeń co do branży, w której ma działać przedsiębiorca ubiegający się o ulgę. Niemniej jednak, nie każda firma może spełnić warunki umożliwiające skorzystanie z tego przywileju.
Warunki skorzystania z ulgi na ekspansję
Kluczowym warunkiem skorzystania z ulgi prowzrostowej jest osiągnięcie lub zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktu!
Precyzyjniej rzecz ujmując, przedsiębiorca może skorzystać z dodatkowego odliczenia, o ile spełni jedno z trzech kryteriów:
- zwiększy przychody ze sprzedaży produktów w stosunku do przychodów z roku poprzedniego lub
- osiągnie przychody ze sprzedaży produktów dotychczas nieoferowanych lub
- osiągnie przychody ze sprzedaży produktów dotychczas nieoferowanych w danym kraju.
Należy zwrócić uwagę, iż z powyższego wynika, że ulga znajdzie zastosowanie tylko w firmach, które oferują swoim klientom produkty. Oznacza to, iż wydatki na rozwój usług nie podlegają uldze na ekspansję, co może stanowić istotną informację dla przedsiębiorstw telekomunikacyjnych, których działalność opiera się głównie na świadczeniu usług.
Niemniej jednak, firmy z tej branży, które wprowadzają na rynek swoje (zwłaszcza nowe) produkty, takie jak zaawansowane routery, anteny czy telefony komórkowe, mogą skorzystać z dodatkowego odliczenia w ramach ulgi. Wówczas przedsiębiorca poszerzając swoje rynki zbytu mogą odliczać 200% kosztów poniesionych m.in. na udział w prestiżowych targach, prezentując nowoczesne rozwiązania czy koszty związane z dostosowaniem produktów do wymagań kontrahentów i przygotowaniem dokumentacji umożliwiającej sprzedaż na nowych rynkach. Należy jednak mieć na uwadze, że z ulgi wykluczone są firmy usługowe, które nie wytwarzają produktów.
Wprowadzenie ulgi na ekspansję do strategii rozwoju firmy z branży telekomunikacyjnej może przynieść znaczne korzyści finansowe. Jednak, aby uniknąć ryzyka podatkowego, kluczowe jest dokładne przestrzeganie warunków ustawowych. Nasza Kancelaria oferuje profesjonalne doradztwo, które pomoże w pełni wykorzystać potencjał ulgi, zminimalizować ryzyko oraz osiągnąć optymalne rezultaty. Skontaktuj się z nami, abyśmy mogli wspólnie zadbać o rozwój Twojego biznesu!